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            中華文學基金會項目財務管理辦法

            第一章  總 則

            第一條為規范和加強中華文學基金會(以下簡稱本會)的項目管理,優化實施流程,降低運行成本,提高項目資金使用效益,根據《中華人民共和國慈善法》、《基金會管理條例》、《中華人民共和國公益事業捐贈法》等法律法規,結合本會實際工作,制定本辦法。

            第二條本會的項目,包括按照本會宗旨和業務范圍開展的繁榮文學創作、文學隊伍建設、文學知識普及、文學交流傳播、文學表彰推介等公益項目、政府委托項目和商業合作項目。

            第三條項目管理目標是堅持把社會效益放在首位、實現社會效益和經濟效益相統一。

            第四條本會按照項目立項、審批、實施和結項進行全流程項目管理,并將財務管理、資產管理和監督檢查貫穿于項目開展全過程。

            第五條項目資金管理堅持依法依規、收支平衡、勤儉節約、安全高效的原則。

            第二章  項目立項管理

            第六條根據資金(含資產)來源,項目設立分為:自籌資金設立項目、政府部門財政撥款設立項目、捐贈單位捐贈資金設立的公益項目、社會力量提供資金設立的經營項目。

            第七條項目資金實行預算管理。業務部門根據年度工作計劃、申報批復的財政支持項目協議、捐贈協議和合作協議等編制項目預算。

            第八條項目預算收入部分包括公益捐贈收入、財政撥款收入、經營收入、其他收入。

            第九條項目預算支出部分包括用于受助人的款物支出、為開展項目發生的直接費用、以及按照協議約定在項目中列支的管理費用。一般情況下,按照項目收入的10%編制項目管理費用預算。公益捐贈協議中約定可以從公益捐贈中列支管理費用的,按照約定編制預算;沒有約定的,不得從公益捐贈中列支。

            第三章  項目審批管理

            第十條項目預算在50萬元以上的項目,按照“三重一大”事項進行決策,經本會秘書長辦公會審議通過后方可設立并實施。項目預算在50萬元及以下的項目,經秘書長同意可設立并實施。

            第十一條項目立項后,業務部門應與資金提供方協商協議內容。經秘書長審批同意后,方可與資金提供方簽署協議。協議簽署應符合《中華文學基金會合同管理辦法》的規定。協議內容包括:項目名稱、資金數額、資產價值、捐贈用途、支付方式、各方權責、履約期限、解除與違約責任、爭議解決方式、各方約定達成的其他事項等條款。協議中還應對項目管理費用和為開展公益項目而發生的直接運行費用進行約定。應確保協議內容合法、明晰、完整,具有法律效力。

            第十二條業務部門按照批復后的項目預算執行,每筆支出均須由項目經辦人注明開支內容并簽字,報相關負責人審核,再報秘書長審批,才能報銷。未經審批或審批手續不完備,財務部門不予辦理費用的報銷或資金的劃撥。

            第十三條項目資金??顚S?,不得用于與項目無關的支出。項目預算未經批準,不得隨意調整。項目資金如無追加預算,不得超支。

            第四章  項目實施管理

            第十二條業務部門應按照協議約定,依法依規組織項目實施,確保項目按計劃有序推進、資金按預算從嚴執行、資產按協議捐贈到位、績效按預期完成目標。

            第十三條財務部門依據協議條款、經費預算、項目進度、檢查與驗收結果、以及相關人員審批后的單據按支出標準支付項目資金,并對發票的真實有效性進行查驗。

            第十四條支出標準分類控制:一是項目協議中有明確規定的,按其規定支付;二是項目協議中無明確規定的,按本會相關費用支出標準支付;三是財政資金支持的文學活動,按財政相關費用支出標準支付。

            第十五條接受捐贈的財產,應當按照協議約定使用捐贈財產。捐贈財產的使用應符合公益目的,不得擅自將捐贈財產挪作他用。如需改變用途,應當征得捐贈人同意且仍需用于公益事業。

            第十六條受益人接受本會捐贈的財產,應當與本會簽署受贈協議、接受捐贈證明及捐贈財產明細。以上資料作為財務部門入賬憑據留存。

            第十七條接受捐贈的資產和為項目實施而購置的資產在入庫時應根據捐贈發票或銷售發票金額及資產明細確認各項資產的入賬價值。 在出庫時應按入庫單價確認捐贈成本或支出費用。同一項資產的出入庫價值應保持一致。

            第十八條業務部門負責項目資產的受贈、購置、保管和捐出,辦公室負責項目資產的驗收和出入庫盤點,財務部門負責項目資產的確認計量,三方應定期盤點項目資產的數量金額,確保資產賬實相符。對盤虧毀損的項目財產應查明原因,及時報批處置。

            第五章  項目結項管理

            第十九條業務部門要嚴格按照協議規定推動項目落實,及時辦理資金支付,按時結項。避免項目未按期完成但款項已撥付或項目協議約定日期已到期還要求付款的情況。

            第二十條項目執行結束后,業務部門應會同財務部門及時向秘書長報送項目實施情況報告及資金使用情況報告。公益捐贈項目應同時向捐贈方提供其所需資料。

            第二十一條每年年末,財務部門對超過項目協議約定日期的項目資金,會同業務部門進行清算,經秘書長審批后,可將項目進行結項處理,剩余資金或資產轉入非限定性資產。

            第二十二條對確因特殊原因無法使用完畢的捐贈財產,本會在取得捐贈人同意或在公開媒體上公示后,可將捐贈財產用于與原公益目的相近似的目的。

            第二十三條每年年末,本會聘請具有資質的會計師事務所對公益項目進行專項審計并向社會公告,同時將審計結果提交給需要專項審計報告的部門。

            第六章 項目監督檢查

            第二十四條本會所有的項目應堅持公開、公正、公平原則,堅決杜絕違規操作,嚴禁徇私舞弊,項目實施不得損害本會、捐贈方或合作方、受益方和社會公共利益。

            第二十五條內部控制監督。在項目實施過程中業務部門、財務部門和資產部門對項目執行情況進行互相監督,如有違反協議事項或違規現象應及時發現并予以糾正,確保項目資金得到合法、合規、高效使用。

            第二十六條捐贈方監督。捐贈方有權決定捐贈財產的使用范圍和使用方向等,有權查詢其捐贈財產的管理使用情況及項目執行有關材料,并向本會提出意見和建議。

            第二十七條社會監督。公益項目實施中和結項后,應按照登記機關的有關規定,在規定網站公示有關項目信息,接受社會監督。

            第二十八條審計及第三方評估。本會依法接受登記機關、主管部門和上級審計部門的審計檢查。根據項目需要,可邀請第三方專業機構對項目進行整體評估并出具評估報告。

            第七章  附 則

            第二十九條本辦法由本會辦公室負責解釋。

            第三十條本辦法經本會秘書長辦公會審議通過,自印發之日起執行。

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